Устройство для приема платежным агентом от плательщика денежных средств, функционирующее в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.Физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком.Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.Платежный агент (платежная система — прим.) — юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.Юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, бюджетные учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.У меня имеется денежное обязательство перед поставщиком (например, кредитный долг). В какой момент такое обязательство считается исполненным: с момента передачи денег платежному агенту или в момент поступления средств на счет поставщика?В момент передачи денежных средств платежному агенту. Данное положение оговорено в ст. 37 закона «О защите прав потребителей»:

<…обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту (субагенту), осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности>.

Да. При заключении договора с платежной системой, а затем в процессе появления новых мест по приему платежей, в которых платежный субагент ведет прием платежей, платежный субагент регистрирует платежные точки, передавая сведения о них оператору по приему платежей, а тот, в свою очередь, поставщику.Да. Оператор по приему платежей (платежная система) в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в установленных случаях должен проводить идентификацию физического лица, осуществляющего платеж, если размер платежа превышает 15 тыс. руб.Однако плательщик при необходимости внесения суммы, превышающей 15 000руб., может вносить оплату суммами, не превышающими указанный размер.Да, однако, платежный субагент не праве привлекать других лиц для приема платежей физических лиц. Таким образом, иерархия участников по приему платежей представляет собой схему: Поставщик товаров или услуг→ Платежная система→ Платежный субагент.У меня есть платежный терминал. Могу ли вести деятельность по приему платежей без заключения договорас платежной системой (оператором по приему платежей)?

• адрес места приема платежей;
• наименование и место нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом, а также их идентификационных номеров налогоплательщика;
• наименование поставщика;
• реквизиты договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком, а также реквизиты договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным субагентом в случае приема платежа платежным субагентом;
• размер вознаграждения (комиссии), уплачиваемой плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом, в случае взимания вознаграждения;
• способы подачи претензий;
• номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом;
• адреса и номера контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей.

Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовойтехники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование документа — кассовый чек;
• наименование оплаченного товара (работ, услуг);
• общую сумму принятых денежных средств;
• размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания;
• дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники;
• адрес места приема денежных средств;
• наименование и место нахождения платежного агента, принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика;
• номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом.

Нет, согласно действующему законодательству платежный агент (субагент) обязан для ведения деятельности по приему платежей физических лиц использовать отдельный банковский счет. Таким образом, ПА (платежный агент/субагент) обязан иметь два банковских счета: один из них для ведения основной деятельности (закупка оборудования, получение вознаграждения от оператора по приему платежей и т. д.), а другой для сдачи в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на этот счет.

Отметим так же, что сдавать на отдельный банковский счет (ОБС) необходимо всю наличность, полученную при приеме платежей на терминале, включая вознаграждение (комиссию) с плательщика.

Платежный агент вносит на отдельный банковский счет n рублей. С отдельного банковского счета средства переводятся на счет платежной системы. Откуда поступают на личный депозит (счет, карт-счет) платежного агента.Обязана ли платежная система (ПС) осуществлять контрольза соблюдением платежным субагентом, с которым у ПС заключен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, требований законодательства, регулирующего данную деятельность?Да, к нормативным документам, за соблюдением положений которых обязана следить ПС, относится Федеральный закон № 103-ФЗ от 03.06.2009, а так же закон О банках и банковской деятельности. Несоблюдение оператором по приему платежей требований настоящего Федерального закона является основанием для расторжения поставщиком с таким оператором по приему платежей договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Несоблюдение платежным субагентом требований настоящего Федерального закона является основанием для расторжения оператором по приему платежей с таким платежным субагентом договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.Отсутствие кода ОКВЭДне является препятствием для ведения той или иной деятельности. Если прием платежей не является основным видом деятельности и оборот по приему платежей за год не превышает 50 % от всего оборота организации, отсутствие кода будет некритичным. Если же прием платежей является вашей основной деятельностью, то рекомендуется использовать следующие коды:

• 52.61.2 Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет);
• 52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах;
• 52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки;
• 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
• 74.84 Предоставление прочих услуг;
• 93.05 Предоставление прочих персональных услуг.

Основную систему налогообложения или УСН (упрощенная система налогообложения). Нужно помнить, что работа по УСН уменьшит ставку вознаграждения, выплачиваемого платежной системой на сумму НДС (18 %).Такой договор может заключить только физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Без такой регистрации заключение договора между физическим лицом и ПС невозможно.По нашему мнению, возможно совмещение ЕНВД и УСН. Уплата налогов в этом случае (в части, касающейся терминальной деятельности) будет вестись по УСН.На терминале платежного субагента, не являющегося БПА (банковским платежным агентом), деятельность которого регулируется Федеральным законом от 03 июня 2009 года № 103 О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами, — нет. На терминалах банковского платежного субагента, деятельность по приему платежей физических лиц которого регулируется законом О банках и банковской деятельности, — да, но только после проведения идентификации плательщика.

О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами

Статья 4. Условия осуществления приема платежей

10. Платежный субагент
не вправе осуществлять прием платежей, требующих проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями
законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

О банках и банковской деятельности

Статья 13.1. Осуществление отдельных банковских операций организацией, не являющейся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем

Банковский платежный агент в соответствии с требованиями
законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в установленных случаях должен проводить идентификацию физического лица, осуществляющего платеж.

Сроки зачисления платежей, внесенных через платежный терминал, регулирует следующие положение федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»:

Статья 5. Порядок осуществления перевода денежных средств

5. Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Ответственность, установленная Гражданским кодексом:

Гражданский кодекс РФ (часть вторая)

Статья 856. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Обязан ли предприниматель или организация, принимающие платежи физических лиц при помощи платежных терминалов, заключать договор о технической поддержкес поставщиком контрольно-кассовойтехники (цетром технического обслуживания)?Да. Эта обязанность закреплена в п. 15Постановления Правительства РФ от 23.07.2007N 470.

В то же время, при определении объекта налогообложения налогоплательщик, применяющий УСНО, может уменьшить доходы на сумму расходов на обслуживание контрольно-кассовой техники («Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ, Статья 346.16. Порядок определения расходов).